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¿Cuántas veces te ha pasado? Un cliente recibe tu producto o servicio, acepta la factura, pero paga semanas o incluso meses después de la fecha convenida. Ya sean pequeños comerciantes o grandes compañías, el retraso en los pagos es uno de los problemas más frecuentes que debe enfrentar cualquier empresa. La morosidad afecta directamente el flujo de caja, dificulta el pago a proveedores, complica el cumplimiento de obligaciones laborales y limita el crecimiento de tu negocio.
Para solventar esta situación, en Chile se implementó la Ley de Pago a 30 Días, (Ley 21.131) cuyo objetivo es fomentar el pago oportuno de las facturas al establecer plazos máximos para el pago e incorporar mecanismos para desincentivar los atrasos, entre ellos el cobro automático de intereses por mora y una compensación por costos de cobranza.
A continuación, revisaremos de forma sencilla qué indica la normativa y cómo realizar el cobro de intereses por mora.
Ley de Pago a 30 días
La ley establece un plazo máximo de 30 días, corridos desde la recepción de la factura (con el uso de la factura electrónica, en la gran mayoría de los casos, la fecha de recepción es igual a la fecha de emisión), para el pago entre empresas, aplicable al sector privado y público, con excepciones acotadas.
También prevé el cobro de intereses corrientes desde el primer día de mora, (una vez vencido el plazo legal o pactado), más una comisión fija de recupero equivalente al 1 % del saldo insoluto adeudado. Se devengan de forma automática, sin necesidad de acuerdo previo.
El objetivo es reducir los tiempos de pago en operaciones comerciales entre empresas; si una factura no es pagada dentro del plazo correspondiente, el acreedor tiene derecho a cobrar intereses sin necesidad de demostrar perjuicios.
En resumen, la normativa establece reglas respecto de:
- Los plazos máximos de pago.
- El devengo automático de intereses por mora.
- La compensación por costos de cobranza.
- Los acuerdos excepcionales para pactar plazos distintos.
Lo que debes saber sobre el cobro de intereses por mora
Realizada la operación comercial y emitida la factura correspondiente, los intereses comienzan a generarse cuando el cliente no paga dentro del plazo legal o del plazo pactado válidamente.
¿Qué tasa de interés se aplica?
La ley establece que se aplicará el interés corriente para operaciones no reajustables en moneda nacional de más de 90 días, por monto superiores al equivalente a 200 unidades de fomento e inferiores o iguales al equivalente a 5.000 unidades de fomento, publicado de forma mensual por la “Comisión para el mercado financiero” (CMF).
La tasa varía mes a mes, por esta razón, antes de realizar cualquier cálculo, se debe verificar las tasas correspondientes al periodo de mora.
La información oficial puede consultarse en la Comisión para el Mercado Financiero (CMF).
Compensación por costos de cobranza
Además de los intereses, la ley contempla una compensación por costos de cobranza. Esta compensación busca cubrir gastos administrativos asociados al cobro de facturas vencidas. Se trata de un monto adicional, independiente de los intereses, y corresponde al 1% del monto impago.
Por lo tanto, una empresa puede cobrar:
- El capital adeudado.
- Los intereses moratorios.
- La compensación legal por cobranza.
¿Cómo calcular los intereses?
Para entender mejor el proceso, hagamos un ejemplo:
- Factura: $1.000.000 (emitida el 1 de marzo de 2026).
- Plazo de pago: 30 días.
- Fecha de vencimiento: 31 de marzo de 2026.
- Pago: 20 de abril 2026.
- Días de atraso: 20 días.
- Tasa de interés: para este periodo aplican 2 tasas de interés, entre el 01 y el 14 de abril, la tasa fue de 19,90% y para los 6 días restantes la tasa fue del 19,60%. Así, la forma correcta de calcular los intereses es utilizar cada una de las tasas correspondientes durante el período de mora, no solo la tasa a la fecha de vencimiento.
SÍ, es así de complejo! efectivamente debes utilizar tantas tasas como meses de mora tenga el documento, pero no te preocupes, diseñamos una calculadora para facilitarte la vida.
La fórmula que se debe utilizar es la siguiente (es fundamental recordar que los intereses se aplican sobre el CAPITAL).
Interés = Capital × Tasa Anual × (Días de atraso / 365)
Paso a paso para calcular los intereses
Datos:
- Factura: $1.000.000
- Fecha de vencimiento: 31 de marzo de 2026
- Fecha de pago: 20 de abril 2026
- Días de atraso: 20
- Tasa anual: 01 al 14 de abril (19,90%) y del 15 al 20 de abril (19,60%)
Paso 1: Convertir la tasa a decimal
19,90% = 0,1990
19,60% = 0,1960
Paso 2: Calcular la proporción de días
14 / 365 = 0,03835616
6 / 365 = 0,01643836
Paso 3: Multiplicar por la tasa
0,1990 × 0,03835616 = 0,00763288
0,1960 x 0,01643836 = 0,00322192
Paso 4: Multiplicar por el capital
$1.000.000 × (0,00763288 + 0,00322192)
$1.000.000 x 0,0108548
Interés generado $10.855
Monto total a cobrar: $1.010.855
¿Qué ocurre si el atraso supera varios meses?
Mientras la deuda continúe impaga, los intereses siguen acumulándose.
Por ejemplo, para una deuda de $2.000.000 vencida el 31 de diciembre de 2025, los intereses acumulados al día de hoy (30 junio 2026) serían $188.762, a eso se debe sumar el 1% asociado a los gastos de cobranza ($2.000.000 x 0,01 = $20.000). Por lo tanto, el monto actualizado de la deuda sería $2.208.762, producto de los 180 días de mora.
- Factura: $2.000.000
- Atraso: 180 días
- Tasa: 16,88% - 17,04% - 19,20% - 19,90% - 19,60% - 20,28% - 20,42%
Cálculo:
Periodo 01 al 14 enero 2026: $12.949
Periodo 15 enero al 13 febrero 2026: $28.011
Periodo 14 febrero al 13 marzo 2026: $29.458
Periodo 14 marzo al 14 abril 2026: $34.893
Periodo 15 abril al 14 mayo 2026: $32.219
Periodo 15 mayo al 14 junio 2026: $34.448
Periodo 15 junio al 30 junio 2026: $16.784
Intereses: $188.762
1% fijo: $20.000
Monto total a cobrar: $2.208.762
Esto demuestra cómo una deuda, aparentemente pequeña, puede aumentar de manera significativa con el paso del tiempo.
Errores frecuentes al calcular intereses
Muchas empresas cometen errores que terminan generando diferencias importantes.
- Aplicar una tasa mensual como si fuera anual.
Si una tasa es anual, debe prorratearse según los días de atraso. No puede multiplicarse directamente por los meses transcurridos.
- Utilizar 30 días por cada mes.
Los cálculos legales suelen realizarse considerando el año comercial de 365 días.
- Calcular desde la fecha de emisión.
Los intereses se generan desde el vencimiento, no desde la emisión de la factura.
- No revisar la tasa vigente.
La tasa de interés corriente puede cambiar periódicamente. Utilizar una tasa antigua puede generar errores en el cobro.
Beneficios de aplicar correctamente los intereses
Muchas pymes evitan cobrar intereses por temor a perder clientes. Sin embargo, aplicar la normativa puede generar beneficios importantes.
- Mejora la disciplina de pago.
Los clientes suelen priorizar aquellas obligaciones que generan consecuencias económicas por atraso.
- Protege el flujo de caja.
La demora en los pagos tiene un costo financiero real para la empresa. Los intereses ayudan a compensar parcialmente ese perjuicio.
- Reduce el financiamiento involuntario.
Cuando una empresa espera meses para recibir el pago de una factura, en la práctica está financiando a su cliente.
¿Qué pasa si existe un acuerdo especial entre las partes?
La ley permite ciertos acuerdos especiales respecto de los plazos de pago, siempre que cumplan requisitos específicos y no constituyan abuso para una de las partes.
Sin embargo, una vez vencido el plazo acordado, los intereses por mora igualmente pueden comenzar a aplicarse. Por ello, es importante revisar cuidadosamente los contratos comerciales y las condiciones pactadas con cada cliente.
Conclusión
La Ley de Pago a 30 días constituye una herramienta relevante para proteger a las pequeñas y medianas empresas frente a los retrasos en los pagos. Su objetivo no es castigar a los clientes, sino promover relaciones comerciales más equilibradas y evitar que los proveedores financien involuntariamente a quienes reciben bienes o servicios.
Comprender cómo calcular los intereses por mora es fundamental para ejercer adecuadamente los derechos que otorga la normativa. El procedimiento es relativamente simple: identificar el monto adeudado, determinar los días de atraso, verificar las tasas correspondientes al periodo de mora y aplicar la fórmula. Además, el cobro con una compensación por costos de cobranza, reforzando los incentivos para que las facturas sean pagadas oportunamente.
En un entorno donde cada factura impaga es importante, las PyMEs necesitan conocer y aplicar estas herramientas legales para impulsar la sostenibilidad y el crecimiento del negocio.
Si deseas, puedes realizar una simulación de los intereses de tus facturas impagas ingresando los datos en la calculadora de intereses aquí.
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