Debe incluir el RUT del vendedor y las guías si corresponde; el agente retenedor completa códigos de producto y retención, cantidades, tasa, IVA retenido y no retenido; y la retención total bajo la Res. Ex. 1.496 de 1976 lleva su código específico.
Información que debes completar según la operación
Si eres agente retenedor autorizado
Según la guía de ayuda del SII para emitir facturas de compra, debes completar:
- Código del tipo de producto.
- Código de retención.
- Cantidad y unidad de medida.
- Tasa de retención.
- Monto de IVA retenido y monto no retenido.
- Comisiones, si corresponde.
Vendedores sin documentación tributaria
Si las retenciones se amparan en la Resolución Exenta N°1.496 de 1976, debes usar el código de retención total e indicar el IVA retenido.
Ejemplo: completar una compra con retención
Caso ilustrativo. Un agente retenedor autorizado prepara una factura de compra por una operación sujeta a retención. Además del RUT del vendedor y las guías que correspondan, necesita identificar el tipo de producto, el código de retención y las cantidades de la transacción.
La FAQ exige completar la tasa y los montos de IVA retenido y no retenido conforme al instructivo aplicable. Si la operación está amparada en la Resolución 1.496 de 1976 que menciona la respuesta, se utiliza el tratamiento de retención total indicado. No se elige un código solo porque esté disponible en el programa.
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Fuente obtenida: Servicio de Impuestos Internos. Actualización indicada por la fuente: 23/04/2025.
